遂にDC掛金上限が上がる
掛金上限の推移
１年後の２０２７年１月より企業型確定拠出年金制度(DC)の掛金上限が現在の５５,０００円から６２,０００円へ７,０００円のアップとなります。実に約１２年ぶりの改定です。企業型確定拠出年金制度(DC)は２００１年１０月より上限３６,０００円からスタートしました。その後２００４年１０月から４６,０００円、２０１０年１月から５１,０００円、２０１４年１０月から５５,０００円と推移して今回の改定です。私自身も待ち望んでいましたが、過去の改定の間隔からすると今回の７,０００円アップまで時間がかかったなという印象です。尚、企業型確定給付企業年金制度(DB)導入企業の方の上限はすべて半額(２０２４年１１月まで、その後は下記を参照)です。
ここに至るまで
その間には２０２２年１０月から企業型確定拠出年金制度(DC)と個人型確定拠出年金制度(iDeCo)が併用できるようになったり、２０２４年１２月には上記しました企業型確定給付企業年金制度(DB)導入企業の上限がそれまでの一律半額から合わせて５５,０００円になるなど特定の方には掛金を上げることが可能となる改定が行われています。
国は推進してる
私の私見ですが、今回の改定でも国はこの確定拠出年金制度(４０１K)を推進していることを改めて感じます。日本では現在高齢化が進み、６５歳以上の人口割合が増加しているため、公的年金だけでは十分な老後生活資金を確保するのが難しいとの課題があります。その課題解決の一助となるのが確定拠出年金制度(４０１K)であり、制度を通して個人の老後資産形成を支援する必要性が高まっています。そのため、今回企業型確定拠出年金制度(DC)の掛金の上限を引き上げることで、従業員にはより多く積立ててもらい老後の資産が増えるよう支援する意図があるのだと思います。
更に
掛金を増やすことができれば更なる節税効果と社会保険料の負担軽減も期待できますよね。税制上のメリットも最大限に活かしながら長期的な資産形成を行ってください。私ども金融財務研究所は常にその一助となるような努力をしてまいります。
